智利第21.595号《经济与环境犯罪法》的生效实施，标志着该国自1874年《刑法典》颁布以来最为深刻的一次刑事立法变革。该项法律对第20.393号法确立的公司刑事责任制度进行了系统性修订，不仅大幅扩展了可归责于法人的犯罪类型，更为关键的是，它从根本上改变了公司犯罪预防模型的有效性评价标准。对于在智利运营企业的董事会而言，合规工作的重心已从“是否建立了预防模型”转向“能否在事后审查中证明该模型切实有效”。这种转变要求董事会以全新的视角审视其治理职责，构建可追溯、可验证、可辩护的合规管理体系。本文旨在系统解析第21.595号法的核心变革及其对董事会的深远影响，为在智利投资运营的中国企业提供合规指引。
一、立法背景与制度定位：从形式合规到实质证明的范式转换
第21.595号法于2023年8月颁布，被法律界普遍评价为智利刑事立法史上最具颠覆性的改革。该法确立了经济犯罪的分类体系，将相关犯罪划分为绝对经济犯罪与相对经济犯罪两大类别，后者仅在“在公司行使职务、职位或职能过程中实施，或为公司谋取经济利益或其他利益”时方可被认定为经济犯罪。这一分类体系使得原本可能被视为普通犯罪的诸如欺诈、计算机犯罪甚至特定情形下的过失犯罪，均可能被纳入经济犯罪的范畴，从而适用更为严厉的刑罚规则。
在法律设计的底层逻辑上，本次改革的核心在于将合规评价标准从“结构审查”转向“效力审查”。在第20.393号法的原有框架下，犯罪预防模型的存在本身即可作为重要的辩护依据。然而，新法要求审查的重点已不再仅仅是“有没有模型”，而是“模型在事实上是否有效运行”。
【Lawshi专业解读】
新法生效后，合规模型的“存在性”已无法单独构成有效抗辩。检察机关在审查案件时将深入评估：风险是否被恰当识别与优先排序？控制措施是否得到有效执行？危险信号是否被及时上报并处理？决策过程是否具备可追溯性？这些问题要求公司能够在事后重建一条清晰、可辩护的证据链，证明其已尽到合理注意义务。
二、公司刑事责任归责路径的拓宽：监督义务与组织缺陷
新法对公司刑事责任的归责机制进行了重大调整。首先，可归责于法人的犯罪类型从原有的三类（恐怖主义融资、洗钱、贿赂）扩展至包含超过300项刑事犯罪的广泛范畴，涵盖了证券市场监管违规、操纵市场、环境犯罪、挪用公款、税务欺诈及知识产权犯罪等。其次，新法消除了原法律框架下将“利益或收益”作为刑事责任成立的前提条件，这意味着即使公司未从犯罪行为中直接获利，仍可能因组织监督缺陷而被追究刑事责任。
更具深远影响的变化在于，归责的核心逻辑已从“具体犯罪行为”转向“助长犯罪发生的组织条件”。公司可能因未能有效识别运营中的刑事风险、监督体系存在结构性缺陷、合规系统不完善或风险敞口与控制措施不匹配而被追究责任。此种“组织过错”的归责范式，使公司治理——即组织的设计与运行方式——成为公司刑事责任认定的核心要素。
【Lawshi实务提示】
母公司对于其子公司可能承担的刑事责任风险不容忽视。尽管实践中较为罕见，但根据第20.393号法的规定，当子公司缺乏运营自主性且犯罪行为因母公司未能实施有效的犯罪预防模型而被助长时，母公司理论上可能需对其子公司的犯罪行为承担刑事责任。在存在复杂股权结构的跨国企业中，这一风险需在合规架构设计时予以审慎评估。
三、董事会的间接可审查性：从幕后治理到刑事审查的前沿
尽管在法律形式上，第21.595号法并未实质性地增加董事会成员在合规方面的正式职责，也未将董事会成员直接纳入法人刑事责任的直接责任主体范畴，但其实际效果已使董事会成为刑事审查的间接对象。在实践中，当公司的合规体系受到审查时，董事会的履职行为同样会被纳入评价范围。检察机关可能提出的关键问题包括：董事会是否定期接收合规报告？是否就所识别的风险对管理层进行质询？是否向合规职能分配了充足的资源？是否对关键事件进行了跟踪处理？
【Lawshi专业解读】
新法要求董事的“勤勉义务”与“忠诚义务”从抽象的治理原则转变为可验证的行为标准。智利法律对董事勤勉义务的一般表述为“须以人们通常处理自身事务的注意与勤勉履行职责”，对此义务的违反将导致董事对公司、股东或第三方造成的损害承担责任。在司法实践中，董事不能以“仅负责财务领域”为由主张对整体合规风险的不知情。在环境犯罪等案件中，这种“不知情”甚至可能被直接认定为未尽合理注意义务的证据。
四、可辩护合规模型的构建要素
在智利当前的法律框架下，一份经过精心设计但缺乏实质有效性的犯罪预防模型，可能比根本没有模型更为危险。它向监管机构传递出一种“已尽到合规义务”的假象，从而在实质上削弱了任何基于预防努力主张的辩护效力。构建可经得起刑事审查标准的合规体系，要求董事会采取以下核心行动：以经过论证且可记录的方式对风险进行优先排序；确保风险敞口与控制框架之间的协调一致；保持具有可追溯性的决策过程；并使公司的对外宣示与运营现实保持一致。此外，持续的培训、详细的风险分析、定期更新风险矩阵以及响应潜在风险场景的能力，均构成有效模型的关键组成部分。
【Lawshi专属服务】
Lawshi团队为在智利运营的中国企业提供刑事合规全周期法律服务，包括合规现状评估与差距分析、符合第20.393号法及第21.595号法要求的犯罪预防模型的设计与实施、风险矩阵的定制化开发、董事及高管合规培训，以及在企业面临刑事调查时提供危机应对与辩护支持。我们特别关注中国企业在跨文化治理环境中的特殊挑战，协助客户在严格的法律标准下构建兼具实用性与可辩护性的合规管理体系。
五、对在智利投资中国企业的合规建议
面对智利公司刑事责任制度已上升至“有效性可验证”的全新标准，在智利投资的中国企业需对其合规战略进行系统性审视。首先，企业应摒弃“合规即成本中心”的传统观念，将合规投资视为防范重大刑事与财务风险的战略性投入。一个设计优良的合规方案不仅能够限制财务损失，更可为企业进入更为严格的市场并赢得更高要求的客户提供信任基础。
其次，企业应致力于实现合规从“纸上模型”到“有生命力的体制”的演进，使合规要求真正融入企业的日常决策与运营流程。这要求企业超越单纯的形式合规，将合规模型融入公司治理结构中，确保其在实际情境下的可操作性与可持续性。
智利公司刑事责任制度的此次改革，标志着该国在打击经济犯罪方面已迈出了具有历史意义的一步。对于在智利投资的中国企业而言，合规已从一项可选的法律风险管理措施上升为企业治理的核心组成部分。Lawshi凭借对智利法律体系的深刻理解与丰富的跨境合规实务经验，致力于成为中国投资者在智利刑事合规领域最值得信赖的法律伙伴，助力企业在日趋严格的监管环境中行稳致远。
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